Что такое личная финансовая отчетность и как она составляется?

Процесс составления личной финансовой отчетности

Личная финансовая отчетность или баланс активов и пассивов, представляет собой документ или электронную таблицу, отражающую финансовое положение отдельного лица на данный момент времени. Персональная финансовая отчетность, как правило, включает общую информацию о лице, такую как имя и адрес, а также разбивку общих активов и пассивов.

Это утверждение полезно для отслеживания целей и ресурсов. Изучив баланс активов и пассивов, вы сможете также понять, где можно от чего то избавиться или наоборот, приобрести.

Основные тезисы

Список основных тезисов, важных для понимания личной финансовой отчетности:

  • В личной финансовой отчетности перечислены все активы и пассивы отдельного человека.
  • Разница между активами и пассивами, чтобы увидеть чистый капитал.
  • Положительная чистая стоимость активов показывает, что у человека больше активов, чем пассивов.
  • Чистая стоимость активов может колебаться с течением времени по мере изменения стоимости активов и пассивов.
  • Личная финансовая отчетность помогает отслеживать благосостояние и цели.
  • Доходы и расходы могут быть включены, но в идеале они должны быть представлены на отдельном листе, называемом отчетом о доходах и расходах.

Понятие личной финансовой отчетности

Всё, что необходимо для составления личного финансового отчета

Финансовая отчетность может быть подготовлена как для компании, так и для отдельного лица. Отчет отражает финансовое состояние компании, указанной в отчете. Финансовая отчетность физического лица называется личной финансовой отчетностью и представляет собой более простую версию корпоративной отчетности.

В финансовой отчетности физического лица отражается чистая стоимость его активов, которая представляет собой активы за вычетом пассивов. Чистые активы отражают то, что физическое лицо будет иметь в наличной форме, если оно продаст все свои активы и погасит все свои долги.

На западе, персональная финансовая отчетность чаще всего используется, когда физическое лицо обращается за кредитом, например, займом или ипотекой. Финансовый отчет позволяет кредитным специалистам легко получить представление о финансовом положении заявителя, чтобы принять обоснованное кредитное решение. Во многих случаях физическое лицо или пара могут попросить предоставить личную гарантию по части кредита, или им может потребоваться залог части личных активов в качестве обеспечения по кредиту.

Сравнивая личные финансовые отчеты с течением времени, человек может отслеживать, как его финансовое состояние улучшается или ухудшается.

Что входит в личный финансовый отчет?

Персональная финансовая отчетность разбита на активы и пассивы. Активы включают стоимость ценных бумаг и средств, хранящихся на текущих или сберегательных счетах, торговых счетах и недвижимости.

Обязательства включают личные кредиты физических лиц, такие как остатки по кредитным картам, автокредиты, неоплаченные налоги и ипотечные кредиты. Сюда также относятся долги, которые находятся в совместной собственности с другими лицами, например, если вы подписали соглашение о займе.

Таблицы и графики могут входить в личный финансовый отчет

Супружеская пара может составить совместный личный финансовый отчет, в котором будут отражены все принадлежащие ей активы и долги.

Активы и пассивы, связанные с предпринимательской деятельностью, как правило, не включаются в персональную финансовую отчетность, за исключением случаев, когда соответствующее лицо несет прямую и личную ответственность. Например, физическое лицо лично гарантировало кредит для своего бизнеса. Это похоже на совместное подписание, поэтому оно должно быть включено в личную финансовую отчетность.

Все, что арендовано, не включается в персональную финансовую отчетность, так как актив не принадлежит физическому лицу. Хотя, если вы владеете недвижимостью и сдаете ее в аренду кому-то другому, стоимость этой недвижимости включена в список ваших активов, потому что она принадлежит вам.

Личные вещи, такие как мебель и предметы домашнего обихода, обычно не включаются в личный баланс в качестве активов, поскольку эти вещи не могут быть легко проданы для оплаты кредита. Однако личные вещи, имеющие значительную ценность, такие как ювелирные изделия и антиквариат, могут быть включены, если их стоимость может быть проверена с помощью оценки.

При использовании отчета для получения кредита или отражения общего финансового положения, доходы и расходы также обычно включаются в отчет. Это можно отследить на отдельном листе, называемом отчетом о прибылях и убытках. Сюда входят все виды доходов и все расходы, обычно выраженные в виде месячных или годовых сумм.

Пример личной финансовой отчетности

Предположим, что Генрих хочет отследить свое состояние по мере выхода на пенсию. Он расплачивается с долгами, экономит деньги, инвестирует и приближается к тому, чтобы стать владельцем своего дома. Каждый год он обновляет этот отчет, чтобы увидеть достигнутый им прогресс.

Предположим, что активы Генриха можно представить так:

Автомобиль200 000 р.
Квартира2 000 000 р.
Вклад в банке3 000 000 р.
Наличные500 000 р.
Дорогой антиквариат200 000 р.
Итого:5 900 000 р.

Что касается обязательств, Генри должен 50 000 р. за машину и 500 000 р. за дом. Он платит за вещи кредитной картой, но ежемесячно погашает остаток, так что нет задолженности. Генри подписал ссуду для своей дочери, и на это уйдет 100 тысяч рублей. Несмотря на то, что это не заем Генриха, он все равно несет за него ответственность, поэтому он включен в заявление. Обязательства Генриха составляют 650 тысяч рублей.

Вычитая обязательства из активов, чистая стоимость активов Генри составляет 5 250 000 рублей.

Понравилась статья? Расскажи друзьям!


Вам также может понравиться